Как прогнозировать доходы и расходы малого бизнеса

Современная экономика устроена так, что деньги распределяются неравномерно. Основные потоки проходят через крупные компании: промышленные предприятия, агрохолдинги, государственные и окологосударственные структуры. Именно они получают основное финансирование, продают продукцию, получают субсидии и затем «раздают» деньги дальше — через зарплаты, заказы подрядчикам и закупки услуг.

Сотрудники этих компаний тратят деньги в малом бизнесе: на услуги, товары, повседневные нужды. Так формируется привычная цепочка распределения денег — от крупного бизнеса к населению и далее к малому и среднему бизнесу.

Проблема начинается в тот момент, когда эта цепочка нарушается. Деньги из экономики не исчезают полностью — люди продолжают покупать еду, оплачивать ЖКХ, базовые услуги. Рынок не падает в ноль. Но меняются направления потоков: приоритеты государства, отрасли поддержки, структура спроса. Малый бизнес при этом часто не успевает понять, где теперь проходят деньги и как к ним адаптироваться. Особенно сложно приходиться новичкам, главные ошибки которых мы разобрали в этой статье.

Особенно остро это проявляется в бизнесах, завязанных на оборотный капитал — прежде всего в торговле. Чтобы поддерживать обороты, компании вынуждены брать кредиты. Но при высоких процентных ставках такая модель становится опасной.

Если бизнес зарабатывает условные 20−25% маржи, а деньги на оборотку привлекаются под сопоставимый или больший процент, экономический смысл деятельности теряется. Любой сбой — задержка платежа, падение спроса, рост издержек — приводит к кассовому разрыву, который уже невозможно закрыть дешевым кредитом.

В такой ситуации оборот перестаёт быть показателем здоровья бизнеса. Напротив, рост оборотов может только ускорить движение к финансовым проблемам.

Когда доходы становятся малопрогнозируемыми, расходы могут очень быстро выйти из-под контроля. Раньше кассовые разрывы можно было сгладить: взять кредит, перекрыть временный минус, рефинансироваться. Сегодня любой разрыв — это критическая ситуация.
Поэтому в текущих условиях фокус неизбежно смещается с прогнозирования доходов на управление расходами. Расходная модель малого бизнеса должна быть перестроена так, чтобы:

• снижать фиксированные обязательства;
• уменьшать зависимость от заемных средств;
• учитывать пессимистичные сценарии по доходам;
• минимизировать вероятность кассовых разрывов.

Проще говоря, расходы должны подстраиваться под нестабильность доходов, а не наоборот.

Кризис всегда меняет структуру спроса. Покупатели начинают чаще выбирать более дешёвые решения, жертвуя частью качества или премиальности. Это не означает исчезновение премиум-сегмента — он будет существовать всегда. Но доля массовых и низкостоимостных продуктов в такие периоды растет быстрее.

Для малого бизнеса это означает необходимость пересмотра своей продуктовой и операционной модели. Компании, которые продолжают работать «как раньше», чаще всего теряют устойчивость. Те же, кто способен быстро перестроиться — изменить ассортимент, формат услуг, ценообразование и издержки, — получают больше шансов удержаться на плаву. В вопросе оптимизации процессов и пересмотре поведения помогает бизнес-аналитика, о которой подробнее рассказали здесь.

Подобные экономические периоды не длятся бесконечно. Со временем происходит стабилизация: формируются новые денежные потоки, меняется структура экономики, снижается кредитная нагрузка, восстанавливаются отрасли. Но до этого момента малому и среднему бизнесу приходится работать в условиях неопределенности.

И в этой реальности выигрывают не те, кто пытается точно угадать будущие доходы, а те, кто:

• держит под контролем расходы;
• снижает финансовые риски;
• быстро адаптируется к изменениям потоков денег;
• использует технологии для управления, а не для отчётности.